Deducciones · Taxes

Trabajo por Contrato en tus Taxes: Deducciones del Schedule C

Actualizado 28 de octubre de 2026 · Sources: IRS.gov · Información de planificación, no es asesoría fiscal

En breve: El trabajo por contrato abarca los pagos a contratistas independientes y subcontratistas que no son tus empleados, los cuales puedes deducir en la Línea 11 del Schedule C para el año fiscal 2026.

Como trabajador independiente o 1099 en Estados Unidos, es fundamental conocer las reglas del IRS sobre pagos a otros contratistas. Si contratas servicios para tu negocio, debes manejar correctamente los formularios como el W-9 y el 1099-NEC según los límites vigentes para 2026.

Qué es el Trabajo por Contrato para el IRS

El trabajo por contrato se refiere estrictamente a los pagos hechos a personas que proveen servicios a tu negocio pero que no tienen la condición de empleados. Según la IRS Pub 535, estos gastos se reportan en la Línea 11 del Schedule C. Es importante no mezclar estos pagos con el costo de los bienes vendidos, ya que tienen un tratamiento distinto en tus taxes. Mantener estos registros limpios y organizados te ayuda a calcular correctamente tus deducciones sin errores que llamen la atención del IRS. No es asesoría fiscal, sino información educativa para tus deducciones de 2026.

Obligaciones con el Form W-9 y el Form 1099-NEC

Antes de realizar pagos significativos a un contratista independiente, debes recopilar un Form W-9 firmado para tener su información fiscal correcta. Para el año fiscal 2026, el umbral de presentación del Form 1099-NEC es de $2,000, un cambio importante respecto a los años anteriores. Si le pagas a un contratista esa cantidad o más por sus servicios durante el año, tienes la obligación de emitirle este formato. Un buen hábito administrativo previene multas y asegura que tus deducciones por pagos a subcontratistas estén debidamente respaldadas ante cualquier revisión.

Cálculo de Impuestos y Fechas de Pagos Trimestrales

Trabajar por contrato implica pagar tus propios impuestos federales y estatales mediante estimaciones trimestrales. La tasa de impuesto por cuenta propia para 2026 se mantiene en 15.3%, con el impuesto de Seguro Social limitado a los primeros $184,500 de ingresos netos. Las fechas límite para enviar tus pagos estimados al IRS este año son el 15 de abril de 2026, el 15 de junio de 2026, el 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027. Organizar tus gastos con herramientas como Proofly te permite mantener al día tus registros y estar preparado para cada vencimiento trimestral.

Relacionado

Lo que el escáner de recibos Proofly hace — y lo que no

Hace

Lee el comercio, la fecha, los renglones, el impuesto y el método de pago desde una foto, con un medidor de confianza para que corrijas antes de guardar
Mantiene aparte los recibos personales y los de cada empresa
Asigna los gastos de negocio a las líneas del Schedule C (las comidas ya al 50%)
Exporta un paquete para auditoría: la imagen de cada recibo más un libro de registro, en PDF, y CSV para QuickBooks o Xero
Tiene un registro de millas manual al valor del IRS según la fecha de cada viaje

No hace

Presentar tus taxes ni dar asesoría fiscal
Sincronizarse en vivo con QuickBooks o Xero (es exportación en CSV)
Traer las transacciones de tu banco automáticamente
Rastrear tus viajes por GPS
Garantizar el resultado de una auditoría

Preguntas frecuentes

¿Qué línea del Schedule C se usa para el trabajo por contrato?

Los pagos a contratistas independientes y subcontratistas se reportan en la Línea 11 del Schedule C, de acuerdo con la IRS Pub 535.

¿Cuál es el umbral para emitir el Form 1099-NEC en 2026?

Para el año fiscal 2026, el umbral de presentación del Form 1099-NEC es de $2,000 cuando le pagas a un contratista por sus servicios.

Cuándo debo recolectar el Form W-9 de un contratista

Debes solicitar y recopilar el Form W-9 antes de realizar el primer pago o durante el proceso de contratación, para asegurar que tienes su número de identificación correcta.

¿Se pueden incluir los pagos a contratistas en el costo de bienes vendidos?

No, los montos que corresponden a servicios de contratistas independientes no deben incluirse dentro del costo de bienes vendidos en tu declaración de impuestos.

Fuentes

Esta guía resume la orientación del IRS vigente al 28 de octubre de 2026 con fines de planificación. No es asesoría fiscal — confirma tu situación en IRS.gov o con un profesional de impuestos calificado.