Gastos de Puesta en Marcha para Contratistas 1099
En breve: Los gastos de puesta en marcha son los costos para investigar y lanzar tu negocio antes de abrirlo; puedes deducir hasta $5,000 en el primer año si tus costos totales no superan los $50,000, y el resto se amortiza en 180 meses según el IRS Pub 535.
Qué se considera un gasto de puesta en marcha
Los gastos de puesta en marcha son todos aquellos costos en los que incurres antes de abrir formalmente tu negocio o empezar a operar como 1099. Esto incluye investigar mercados potenciales, realizar encuestas, evaluar proveedores, viajar para conectar con clientes iniciales o capacitar a tu personal antes del lanzamiento oficial. Para que califiquen, deben ser costos que habrías podido deducir normalmente si tu negocio ya estuviera operando en ese momento. Si gastas dinero en comprar equipo físico pesado o maquinaria, esos suelen requerir otro tratamiento como la Section 179 en lugar de considerarse un gasto operativo inicial directo.
Cómo funciona la deducción del primer año y la reducción
Para el año fiscal 2026, el IRS permite deducir hasta $5,000 de tus gastos de puesta en marcha directamente en tu primer año de operaciones en el Schedule C. Sin embargo, existe una regla estricta de reducción: si tus gastos totales de puesta en marcha superan los $50,000, la deducción inicial de $5,000 se reduce dólar por dólar por cada dólar que pases de ese límite. Si tus costos totales alcanzan o superan los $55,000, esa deducción inicial del primer año se reduce a cero por completo. Los costos organizacionales para crear tu LLC o estructura legal tienen sus propios límites paralelos bajo el mismo principio de deducción inicial.
Amortización de los costos restantes en 180 meses
Cualquier cantidad de tus gastos de puesta en marcha que exceda la deducción inicial permitida en tu primer año no se pierde. El IRS exige que esos costos restantes se amorticen de manera uniforme durante un periodo exacto de 180 meses, comenzando en el mes en que tu negocio abre oficialmente y empieza a operar. Esta amortización se reporta en la línea 27a de tu Schedule C utilizando el Form 4562. Mantener un registro detallado de todas estas facturas es clave para calcular los montos mensuales exactos que podrás deducir año tras año hasta completar el plazo.
Relacionado
Lo que el escáner de recibos Proofly hace — y lo que no
Hace
- Lee el comercio, la fecha, los renglones, el impuesto y el método de pago desde una foto, con un medidor de confianza para que corrijas antes de guardar
- Mantiene aparte los recibos personales y los de cada empresa
- Asigna los gastos de negocio a las líneas del Schedule C (las comidas ya al 50%)
- Exporta un paquete para auditoría: la imagen de cada recibo más un libro de registro, en PDF, y CSV para QuickBooks o Xero
- Tiene un registro de millas manual al valor del IRS según la fecha de cada viaje
No hace
- Presentar tus taxes ni dar asesoría fiscal
- Sincronizarse en vivo con QuickBooks o Xero (es exportación en CSV)
- Traer las transacciones de tu banco automáticamente
- Rastrear tus viajes por GPS
- Garantizar el resultado de una auditoría
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si mis gastos de puesta en marcha superan los $55,000?
Si tus gastos totales superan los $55,000, pierdes por completo la deducción inicial de $5,000 del primer año. No obstante, la totalidad de tus costos de puesta en marcha aún puede ser amortizada durante el período de 180 meses.
¿Dónde se reportan estos gastos en mis taxes?
Los gastos de puesta en marcha que califican para deducción en el primer año se incluyen en las categorías operativas correspondientes de tu Schedule C, mientras que la porción sujeta a amortización se reporta en la línea 27a usando el Form 4562.
¿Puedo deducir gastos de investigación si al final decido no abrir el negocio?
No. Si investigas un negocio y decides no abrirlo o lanzarlo, esos costos se consideran gastos personales no deducibles para fines de taxes del IRS.
¿Cómo me ayuda Proofly con estos gastos?
Proofly es un escáner de recibos con IA que te ayuda a organizar y categorizar tus gastos de negocios para la temporada de taxes. No es asesoría fiscal y Proofly no prepara ni presenta tus impuestos por ti.
Fuentes
Esta guía resume la orientación del IRS vigente al 28 de octubre de 2026 con fines de planificación. No es asesoría fiscal — confirma tu situación en IRS.gov o con un profesional de impuestos calificado.