Impuestos y Licencias: Deducción en el Schedule C
En breve: Los pagos por licencias de negocio, ciertos impuestos locales y la parte patronal de impuestos de nómina son deducibles en la Línea 23 del Schedule C.
Qué gastos entran en la Línea 23
La Línea 23 de tu Schedule C está destinada a ciertos impuestos y licencias de negocios según la IRS Pub 535. Esto incluye la parte patronal de los impuestos de nómina si tienes empleados, las licencias comerciales requeridas por tu ciudad o condado, y determinados impuestos locales estrictamente relacionados con tu actividad económica. Mantener un registro ordenado de estos comprobantes te permite justificar cada pago ante cualquier revisión. Recuerda que Proofly funciona como un escáner de recibos por inteligencia artificial que organiza tus gastos para la temporada de impuestos, facilitando el control de tus desembolsos diarios.
Impuestos que no puedes deducir aquí
Es muy común cometer errores al clasificar las obligaciones fiscales. Los impuestos federales sobre la renta y el impuesto por cuenta propia (que tiene una tasa del 15.3% para 2026, con el Seguro Social limitado a $184,500) nunca se deducen en esta línea. Tampoco puedes deducir el sales tax que cobras directamente a tus clientes, ya que ese dinero no es tuyo ni forma de tus ingresos netos imponibles. Conocer esta diferencia evita ajustes erróneos en tu declaración y mantiene tu contabilidad alineada con las reglas federales vigentes.
Fechas clave y umbrales para 2026
Como trabajador independiente, debes estar atento a las fechas de pago estimado trimestral: 15 de abril de 2026, 15 de junio de 2026, 15 de septiembre de 2026 y 15 de enero de 2027. Además, ten en cuenta que el umbral para recibir el formulario 1099-NEC es de $2,000 para 2026, mientras que el 1099-K se emite si superas $20,000 y 200 transacciones. Llevar un control manual mediante bitácoras o herramientas de escaneo te ayuda a tener los números listos antes de que finalicen los plazos establecidos por el IRS.
Relacionado
Lo que el escáner de recibos Proofly hace — y lo que no
Hace
- Lee el comercio, la fecha, los renglones, el impuesto y el método de pago desde una foto, con un medidor de confianza para que corrijas antes de guardar
- Mantiene aparte los recibos personales y los de cada empresa
- Asigna los gastos de negocio a las líneas del Schedule C (las comidas ya al 50%)
- Exporta un paquete para auditoría: la imagen de cada recibo más un libro de registro, en PDF, y CSV para QuickBooks o Xero
- Tiene un registro de millas manual al valor del IRS según la fecha de cada viaje
No hace
- Presentar tus taxes ni dar asesoría fiscal
- Sincronizarse en vivo con QuickBooks o Xero (es exportación en CSV)
- Traer las transacciones de tu banco automáticamente
- Rastrear tus viajes por GPS
- Garantizar el resultado de una auditoría
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el impuesto federal sobre la renta en la Línea 23?
No. Los impuestos federales sobre la renta y el impuesto por cuenta propia no se pueden deducir en la Línea 23 del Schedule C.
¿Qué pasa con el sales tax que cobro a mis clientes?
El sales tax cobrado a tus clientes no es una deducción para tu negocio, ya que tú solo actúas como intermediario para recaudarlo y entregarlo al estado.
¿Las licencias comerciales locales son deducibles?
Sí, las tarifas de licencias comerciales y ciertos impuestos locales pagados estrictamente para operar tu actividad entran en esta categoría de la IRS Pub 535.
¿Cuáles son las fechas de pago estimado para 2026?
Las fechas límite de los pagos estimados para 2026 son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre de 2026 y el 15 de enero de 2027.
Fuentes
Esta guía resume la orientación del IRS vigente al 28 de octubre de 2026 con fines de planificación. No es asesoría fiscal — confirma tu situación en IRS.gov o con un profesional de impuestos calificado.