Deducción de Salarios de Empleados en Schedule C
En breve: Los salarios que pagas a tus empleados (sin incluir tu propio pago como dueño) son 100% deducibles en la línea 26 de tu Schedule C para el año fiscal 2026, siempre y cuando no estén ya incluidos en el costo de bienes vendidos.
Qué salarios puedes deducir en tu Schedule C
Puedes deducir los salarios brutos y compensaciones pagadas directamente a tus trabajadores por los servicios prestados a tu negocio. Esta regla aplica únicamente a los pagos hechos a empleados reales. Es importante recordar que esto no incluye el dinero que tú te retiras como dueño del negocio, conocido como 'owner's draw', el cual no califica como un gasto deducible en el Schedule C. Asimismo, debes verificar que estos montos salariales no estén duplicados ni incluidos dentro de los cálculos del costo de bienes vendidos en tu contabilidad general.
Dónde reportar salarios y otros costos laborales
La deducción principal por los salarios pagados a tus empleados se reporta específicamente en la línea 26 del Schedule C. Sin embargo, los gastos relacionados con la nómina no terminan ahí. Los impuestos patronales que te corresponde pagar por tener empleados se colocan por separado en la línea 23. Por otro lado, si ofreces beneficios de salud u otros incentivos a tu personal, estos costos deben registrarse en la línea 14. Mantener cada concepto en su respectiva línea evita confusiones ante el IRS y facilita la revisión de tus libros contables.
Guías oficiales del IRS y documentación
Para asegurarte de cumplir con todas las normativas federales vigentes para el año 2026, debes consultar publicaciones clave del IRS como la Pub 15 y la Pub 535. Estas guías detallan las obligaciones específicas del empleador, las retenciones requeridas y las reglas de deducción para gastos de negocios. Recuerda que Proofly funciona como un escáner de recibos por inteligencia artificial que organiza tus gastos para la temporada de impuestos, pero no prepara ni presenta tus declaraciones. Esto no es asesoría fiscal, por lo que siempre se recomienda consultar a un profesional calificado.
Relacionado
Lo que el escáner de recibos Proofly hace — y lo que no
Hace
- Lee el comercio, la fecha, los renglones, el impuesto y el método de pago desde una foto, con un medidor de confianza para que corrijas antes de guardar
- Mantiene aparte los recibos personales y los de cada empresa
- Asigna los gastos de negocio a las líneas del Schedule C (las comidas ya al 50%)
- Exporta un paquete para auditoría: la imagen de cada recibo más un libro de registro, en PDF, y CSV para QuickBooks o Xero
- Tiene un registro de millas manual al valor del IRS según la fecha de cada viaje
No hace
- Presentar tus taxes ni dar asesoría fiscal
- Sincronizarse en vivo con QuickBooks o Xero (es exportación en CSV)
- Traer las transacciones de tu banco automáticamente
- Rastrear tus viajes por GPS
- Garantizar el resultado de una auditoría
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir mi propio salario si soy el dueño?
No. Un 'owner's draw' o retiro del dueño no es un salario deducible en el Schedule C. Las deducciones por salarios aplican exclusivamente al personal contratado.
¿En qué línea del Schedule C van los salarios de empleados?
Los salarios pagados a tus empleados se reportan en la línea 26 del Schedule C para el año fiscal 2026.
¿Dónde se ponen los impuestos de nómina del empleador?
Los impuestos patronales o del empleador se deben reportar en la línea 23 del Schedule C, mientras que los beneficios van en la línea 14.
¿Qué publicaciones del IRS debo revisar sobre este tema?
El IRS detalla estas reglas en la Publicación 15 (Pub 15) para la parte de nómina y en la Publicación 535 (Pub 535) para los gastos comerciales.
Fuentes
Esta guía resume la orientación del IRS vigente al 28 de octubre de 2026 con fines de planificación. No es asesoría fiscal — confirma tu situación en IRS.gov o con un profesional de impuestos calificado.